پاسخ کوتاه: با حقوق ناخالص ۳٬۸۶۲٫۸۰ یورو (جدول TVöD-P، گروه P 8، پایهٔ ۳، از مه ۲۰۲۶)، پرستار با کلاس مالیاتی I، بدون فرزند، بدون مالیات کلیسا و با میانگین سهم اضافی بیمهٔ درمان، حدود ۲٬۵۳۱ یورو خالص در ماه دریافت می‌کند. با ماشینحساب زیر حقوق خالص خودتان را برآورد کنید. مالیات حقوق دقیقاً طبق الگوریتم رسمی ۲۰۲۶ وزارت دارایی آلمان و بیمهها با نرخهای قانونی ۲۰۲۶ محاسبه می‌شوند.
برآورد حقوق خالص شما
| حقوق ناخالص | |
|---|---|
| مالیات حقوق (Lohnsteuer) | |
| مالیات همبستگی (Soli) | |
| مالیات کلیسا () | |
| بیمهٔ درمان | |
| بیمهٔ پرستاری (Pflegeversicherung) () | |
| بیمهٔ بازنشستگی | |
| بیمهٔ بیکاری | |
| خالص ماهانه |
خالص × ۱۲ ماه (بدون پاداش‌ها):
توجه: تا ۲٬۰۰۰ یورو ناخالص، سهم کارمند از بیمهها کمتر است (Midijob). در این محدوده برآورد بیش از حد واقعی است.
توجه: کلاس مالیاتی II فقط وقتی است که دستکم یک فرزند در خانهٔ شما زندگی کند.
این فقط برآورد است و مشاورهٔ مالیاتی نیست. فیش حقوقی شما ممکن است متفاوت باشد، مثلاً به‌دلیل مزایا، معافیتها، پرداخت‌های یک‌باره، بیمهٔ درمان خصوصی یا نرخ دقیق صندوق بیمه. فقط فیش حقوقی کارفرما و تصمیم ادارهٔ مالیات معتبر است.
این فقط برآورد است و مشاورهٔ مالیاتی نیست. فیش حقوقی شما ممکن است متفاوت باشد، مثلاً به‌دلیل مزایا، معافیتها، پرداخت‌های یک‌باره، بیمهٔ درمان خصوصی یا نرخ دقیق صندوق بیمه. فقط فیش حقوقی کارفرما و تصمیم ادارهٔ مالیات معتبر است.
این ماشینحساب چطور محاسبه می‌کند؟
مالیات حقوق، مالیات همبستگی و مبنای مالیات کلیسا دقیقاً طبق «برنامهٔ محاسبهٔ رسمی» (Programmablaufplan) ۲۰۲۶ وزارت دارایی آلمان محاسبه می‌شوند (نسخهٔ XML، ۲۳ اکتبر ۲۰۲۵). ما پیاده‌سازی خود را در ۵۰ حالت آزمایشی (کلاس‌های I تا VI، ۱٬۵۰۰ تا ۱۲٬۰۰۰ یورو، با و بدون فرزند، ایالت زاکسن، مالیات کلیسا) با رابط آزمایشی وزارت دارایی مقایسه کردیم: هر ۱۵۰ مقدار تا سنت برابر بودند.
بیمه‌های اجتماعی با سهم قانونی کارمند در ۲۰۲۶ و تا سقف درآمد مشمول بیمه محاسبه می‌شوند. فرض‌ها: بیمهٔ دولتی، تمام‌وقت، بدون معافیت شخصی و بدون مزایا. معافیت فرزند به‌صورت ساده‌شده لحاظ شده است (۰٫۵ برای هر فرزند در کلاس I/II و ۱٫۰ در III/IV) و فقط بر مالیات همبستگی و کلیسا اثر دارد.
مقادیر ۲۰۲۶
| مورد | ۲۰۲۶ |
|---|---|
| حد معافیت پایهٔ مالیات (§ 32a EStG) | ۱۲٬۳۴۸ یورو در سال |
| حد معافیت مالیات همبستگی | ۲۰٬۳۵۰ یورو مالیات حقوق در سال |
| سقف درآمد مشمول بیمهٔ درمان و پرستاری | ۵٬۸۱۲٫۵۰ یورو در ماه |
| سقف درآمد مشمول بیمهٔ بازنشستگی و بیکاری | ۸٬۴۵۰ یورو در ماه |
| بیمهٔ درمان | ۱۴٫۶٪ + سهم اضافی (میانگین ۲٫۹٪)، نصف‌نصف |
| بیمهٔ پرستاری (سهم کارمند) | ۱٫۸٪ (زاکسن ۲٫۳٪)؛ ۰٫۶+٪ برای افراد بدون فرزند از ۲۳ سالگی؛ ۰٫۲۵−٪ برای هر فرزند از فرزند دوم تا پنجم زیر ۲۵ سال |
| بیمهٔ بازنشستگی (سهم کارمند) | ۹٫۳٪ |
| بیمهٔ بیکاری (سهم کارمند) | ۱٫۳٪ |
| مالیات کلیسا | ۸٪ در بایرن و بادن‌وورتمبرگ، در بقیهٔ ایالت‌ها ۹٪ |
مقادیر نمونه از کجا آمده‌اند؟
مقادیر TVöD-P از جدول حقوق کادر پرستاری بخش دولتی (TVöD VKA، معتبر از ۱ مه ۲۰۲۶، بدون مزایای پرستاری و اضافه‌کار شیفت) گرفته شده‌اند. گروه‌های P 7 و P 8 گروه‌های رایج پرستاران متخصص‌اند و پایهٔ ۲ پایهٔ ورود است. مقادیر Entgeltatlas آژانس کار فدرال مربوط به پرستاران متخصص (کد شغلی KldB 81302)، تمام‌وقت و سال مبنای ۲۰۲۵ است. بسیاری از کارفرمایان خصوصی و کلیسایی جدول حقوق خودشان را دارند. اطلاعات بیشتر: حقوق پرستار در آلمان.
پرسش‌های متداول
حقوق خالص پرستار در آلمان چقدر است؟
بیشتر به حقوق ناخالص و کلاس مالیاتی بستگی دارد. مثال: با ۳٬۸۶۲٫۸۰ یورو ناخالص (TVöD-P، گروه P 8، پایهٔ ۳)، در کلاس I بدون فرزند و بدون مالیات کلیسا حدود ۲٬۵۳۱ یورو خالص می‌ماند. با میانهٔ Entgeltatlas یعنی ۴٬۵۸۷ یورو، در همین شرایط حدود ۲٬۹۱۷ یورو است.
پرستار خارجی در آلمان چه کلاس مالیاتی دارد؟
افراد مجرد کلاس I دارند. زوجهای متأهل معمولاً IV/IV میگیرند و اگر هر دو در آلمان مشمول مالیات کامل باشند میتوانند III/V را انتخاب کنند. اگر همسر خارج از اتحادیهٔ اروپا زندگی کند، معمولاً کلاس I اعمال میشود. تصمیم با ادارهٔ مالیات است.
چه چیزهایی در حقوق خالص محاسبه نشده است؟
مزایا (مثل مزایای پرستاری در TVöD)، اضافهپرداخت شیفت و شب، پاداش سالانه، معافیتهای شخصی و بیمهٔ درمان خصوصی. اضافهپرداختهای معاف از مالیات میتوانند حقوق خالص واقعی را بیشتر کنند.
آیا باید مالیات کلیسا بپردازم؟
فقط اگر عضو یکی از جوامع مذهبی باشید که در آلمان مالیات کلیسا دریافت می‌کنند و هنگام ثبت‌نام آن را اعلام کنید. پیروان ادیان دیگر یا افراد بدون دین مالیات کلیسا نمی‌پردازند.
این ماشینحساب چقدر دقیق است؟
مالیات حقوق دقیقاً طبق الگوریتم رسمی ۲۰۲۶ محاسبه میشود و در ۵۰ حالت آزمایشی با رابط آزمایشی وزارت دارایی همهٔ مقادیر تا سنت برابر بودند. بیمهها طبق نرخهای قانونی ۲۰۲۶ هستند. تفاوتها بیشتر از مزایا، معافیتها و نرخ صندوق بیمهٔ شما میآید.
مطالب مرتبط
- آزمون: آیا می‌توانم در آلمان پرستار شوم؟
- حقوق پرستار در آلمان ۲۰۲۶
- قرارداد کار و دورهٔ آزمایشی پرستار
- شرایط و مراحل مهاجرت پرستار به آلمان
منابع رسمی (به‌روز: اکتبر ۲۰۲۶)
- BMF-Steuerrechner: Pseudocode Lohnsteuer 2026 (Programmablaufplan)
- § 32a EStG – Einkommensteuertarif
- § 242a SGB V – durchschnittlicher Zusatzbeitragssatz
- BMG: durchschnittlicher Zusatzbeitragssatz 2026 (BAnz AT 10.11.2025 B7, PDF)
- KAV Hessen: Tabelle TVöD VKA Pflegedienst ab 1. Mai 2026 (PDF)
- Bundesagentur für Arbeit: Entgeltatlas